Facebook อ.สุเทพ พงษ์พิทักษ์
Tax Point ของบริษัท
| เรื่อง | Tax Point ของบริษัท |
| แหล่งที่มา | Facebook อ.สุเทพ พงษ์พิทักษ์ |
| วันที่ | วันที่ถาม 18/09/2024 - วันที่ตอบ 07/10/2024 |
| ประเภทภาษี | ภาษีเงินได้นิติบุคคล,ภาษีมูลค่าเพิ่ม |
| ข้อกฎหมาย | - |
| ปุจฉา | อยากทราบว่าต้องคิดยังไงคะ Taxation 1 CH04 VAT - Assign 13 บริษัท นภสรออนไลน์ จำกัด เป็นผู้ประกอบการในระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม ประกอบกิจการขายสินค้าไอที ต่อไปนี้เป็นข้อมูลประจำเดือน เมษายน 2. ซื้อเครื่องเขียนได้รับใบกำกับภาษีอย่างย่อ เป็นเงิน 345 บาท (รวม VAT) 3. จ่ายค่าน้ำค่าไฟ ประจำเดือนที่แล้ว รวมเป็นเงิน 1,500 บาท (รวม VAT) 4. จ่ายค่ารับรองลูกค้าที่โรงแรมแห่งหนึ่งได้รับใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี เป็นเงิน 2,000 บาท (ไม่รวม VAT) 5. ซื้อสินค้ามาเพิ่มในสโตร์ เป็นเงินเชื่อ 15,000 บาท (ไม่รวม VAT) 6. ขายฮาร์ดไดรฟ 10 ชิ้นเป็นเงินเชื่อให้ลูกค้าประจำ ในราคาชิ้นละ 1,1,100 บาท (ไม่รวม VAT) ให้ทำ 1) Tax Point ของบริษัท นภสรออนไลน์ จำกัด เกิดขึ้นเมื่อใด 2) คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระประจำเดือนเมษายน พร้อมสรุป |
| วิสัชนา | 1. Tax Point ของบริษัท นภสรออนไลน์ จำกัด เกิดขึ้นในกรณีตาม (1) และ (6) ดังนี้ (1) ขายชุดสำรองไฟ 10 ชุดเป็นเงินสด ในราคาชุดละ 5,500 บาท (รวมเป็นเงิน 55,000 บาท VAT เป็นเงิน 3,598.13 บาท ความรับผิดเกิดขึ้นเมื่อส่งมอบสินค้า พร้อมกันกับการรับชำระราคา (6) ขายฮาร์ดไดรฟ 10 ชิ้นเป็นเงินเชื่อให้ลูกค้าประจำ ในราคาชิ้นละ 11,100 บาท (รวมเป็นเงิน 110,000 บาท) VAT เป็นเงิน 7,700 บาท ความรับผิดเกิดขึ้นเมื่อส่งมอบสินค้า สำหรับรายการที่ (2) ถึงรายการ (3) เป็นการจ่ายค่าใช้จ่าย เป็นความรับผิดของผู้ขายสินค้าหรือผู้รับบริการ (2) ซื้อเครื่องเขียนได้รับใบกำกับภาษีอย่างย่อ เป็นเงิน 345 บาท (รวม VAT) – ไม่มีภาษีซื้อ (3) จ่ายค่าน้ำค่าไฟ ประจำเดือนที่แล้ว รวมเป็นเงิน 1,500 บาท (รวม VAT เป็นเงิน 98.13 บาท) (4) จ่ายค่ารับรองลูกค้าที่โรงแรมแห่งหนึ่งได้รับใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี เป็นเงิน 2,000 บาท (VAT 1,400 บาท) ใช้ภาษีซื้อไม่ได้เพราะเป็นค่ารับรอง (5) ซื้อสินค้ามาเพิ่มในสโตร์ เป็นเงินเชื่อ 15,000 บาท (ไม่รวม VAT ภาษีซื้อ 1,050 บาท) 2. คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระประจำเดือนเมษายน ภาษีขาย - ขายชุดสำรองไฟ 3,598.13 - ขายฮาร์ดไดรฟ 7,700.00 11,298.13 ภาษีซื้อ - จ่ายค่าน้ำค่าไฟ 98.13 - ค่าซื้อสินค้า 1,050.00 1,148.13 ต้องชำระเพิ่มเติม 10,150.00 3. สรุป บริษัท นภสรออนไลน์ จำกัด ต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 สำหรับเดือนเมษายน ภายในวันที่ 15 พฤษภาคม โดยมียอดขายรวม (51,401.87 + 110,000) = 161,401.87 บาท ภาษีขายจำนวน 11,298.13 บาท ยอดซื้อรวม (1,401.87 + 15,000) = 16,401.87 บาท มีภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระ 10,150.00 บาท ขอขอบคุณข้อมูลจาก FB อ.สุเทพ พงษ์พิทักษ์ ที่อนุญาตให้นำความรู้ดีๆ มาเเบ่งปันใน Website Tax-EZ ค่ะ |
