Facebook อ.สุเทพ พงษ์พิทักษ์
คำนวณยอด WHT และ VAT ที่บริษัทออกแทนจากยอดอะไร
| เรื่อง | คำนวณยอด WHT และ VAT ที่บริษัทออกแทนจากยอดอะไร |
| แหล่งที่มา | Facebook อ.สุเทพ พงษ์พิทักษ์ |
| วันที่ | วันที่ถาม 01/06/2023 - วันที่ตอบ 13/07/2023 |
| ประเภทภาษี | ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย,ภาษีเงินได้นิติบุคคล,ภาษีมูลค่าเพิ่ม |
| ข้อกฎหมาย | มาตรา 39 ประกอบมาตรา 40 วรรคท้าย แห่งประมวลรัษฎากร |
| ปุจฉา | บริษัทฯ จ่ายค่าส่งเสริมการขายให้กับลูกค้าที่มียอดซื้อสูงที่มาซื้อกับยี่ปั๊ว ซึ่งจะมีทั้งเป็นบริษัทและบุคคลธรรมดา เป็นทริปไปต่างประเทศค่ะ บริษัทฯ จะ absorb WHT และ VAT ค่ะ รบกวนขอคำปรึกษาคะว่า |
| วิสัชนา | บริษัทฯ จ่ายค่าส่งเสริมการขายให้กับลูกค้าที่มียอดซื้อสูงที่มาซื้อกับยี่ปั๊ว ซึ่งจะมีทั้งเป็นบริษัทและบุคคลธรรมดา เป็นทริปไปต่างประเทศ บริษัทฯ ต้อง absorb WHT และ VAT ด้วยนั้น ในการคำนวณหัก WHT ให้บริษัทฯ คำนวนจากฐานของ Invoices ที่บริษัทฯ ซื้อแพคเกจทัวร์ที่รวม VAT แล้ว รวมทั้งภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายที่จ่ายแทนลูกค้า เนื่องจากตามมาตรา 39 ประกอบมาตรา 40 วรรคท้าย แห่งประมวลรัษฎากร ที่กำหนดให้ถือว่า ค่าภาษีอากรที่ผู้จ่ายเงินหรือผู้อื่นออกแทนให้เป็นเงินได้พึงประเมินของผู้มีเงินได้ด้วย ขอขอบคุณข้อมูลจาก FB อ.สุเทพ พงษ์พิทักษ์ ที่อนุญาตให้นำความรู้ดีๆมาเเบ่งปันใน Website Tax-EZ ค่ะ |
